Tips til deg som eier holdingselskap

Tenk på valget mellom å tilføre selskapet egenkapital eller gjeld

Som privatperson som eier et holdingselskap kan du velge mellom å tilføre holdingselskapet egenkapital gjennom en kapitalforhøyelse eller tilføre selskapet gjeld ved å gi selskapet et lån. Disse to alternativene behandles skattemessig forskjellig, og det kan derfor være verdt å tenke gjennom hvilket alternativ som er best. En viktig forskjell er at et tap på kapital tilført ved kapitalforhøyelse ofte er skattemessig fradragsberettiget på privat hånd, mens kapital tilført ved lån fra eier ofte ikke er fradragsberettiget. Ved tilførsel av et lån på kroner 100 000 kan du dermed gå glipp av et skattefradrag på kroner 37 800. For å tilføre selskapet kapital ved kapitalforhøyelse må du få hjelp av for eksempel en regnskapsfører eller revisor.

“Ved tilførsel av et lån på kroner 100 000 kan du dermed gå glipp av et skattefradrag på kroner 37 800”

Få fradrag for alle selskapets kostnader

Holdingselskaper kan, som andre aksjeselskaper, kreve fradrag for kostnader som er pådratt for å sikre skattepliktig inntekt. Holdingselskaper kan for eksempel få skattemessig fradrag for software-abonnementer, IT-utstyr, aviser og andre kostnader knyttet til verdipapirhandel. På samme måte kan private utlegg dekkes av holdingselskapet. Utbytteskatt og selskapsskatt gjør at kostnadene blir nesten dobbelt så høye dersom de ikke fradragsføres i holdingselskapet.

Fradragsberettiget gave på 5000 kr gjelder også for holdingselskaper

Holdingselskaper får skattemessig fradrag for én årlig gave til hvert styremedlem på kroner 5 000. Gaven må bestå av annet enn pengebeløp, men gavekort som ikke kan veksles inn i penger er godtatt. Mottaker av gaven skal heller ikke betale inntektsskatt på gaven, slik at gaven i praksis er helt skattefri. For en eneeier og styremedlem av et holdingselskap som betaler utbytteskatt og selskapsskatt er skattebesparelsen verdt kroner 3 600 i året.

Hold orden på selskapets skatteverdier

Et viktig tips er å holde orden på selskapets skattetall i tillegg til selskapets regnskapstall. Eksempel på skattetall kan være skattemessig inngangsverdi på verdipapirer utenfor fritaksmetoden, innbetalt kapital på holdingselskapets egne aksjer eller skattemessige formuesverdier. Skatteverdier har direkte innvirkning på selskapets lønnsomhet ved at det påvirker hvor mye skatt som faktisk betales. I enkle gjør-det-selv regnskapssystemer registreres ofte ikke skattetall og det blir dermed opp til brukeren å holde orden på dette i et eget system.

Bruk en regnskapsfører som er spesialist på Holdingselskaper

I Holdingservice har vi regnskapsførere som er eksperter på holdingselskaper og et regnskapssystem som er tilpasset små holdingselskaper. I Holdingservice får du et fastprisabonnement med autorisert regnskapsfører til pris som ikke er høyere enn et abonnement hos et typisk gjør-det selv regnskapsprogram. Med Holdingservice er du sikker på at skatt og regnskap alltid blir riktig.

Holdingservice tilbyr full regnskapsførertjeneste med autorisert regnskapsfører for små holdingselskaper til fastpris kroner 6 399 per år (inkludert regnskapssystem)

Holdingservice er eksperter på holdingselskaper og sikrer effektiv og korrekt regnskap, og utarbeider og leverer alle pliktige rapporter (årsregnskap, skattemelding og aksjonærregisteroppgave). Regnskapssystem og tilgang til kundeportal er inkludert. Det er enkelt å bli kunde og det er gratis å prøve løsningen.